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Indice
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Balance
general
Balance
de prueba
Estado de perdidas y ganancias
Balance
general
Que acompañan los Asientos del Sistema
1. Comienzo del Estado de Balance (o Balance)
2. El Balance de Prueba
3. Estado de Ingresos
4. Estado de Balance Final
| Fábrica: Industrias Colombia | Fecha 30 de Junio | ||
| ACTIVOS | |||
| Corriente | |||
| Caja (efectivo) | 2.500 | ||
| Bancos | 2. 500 | ||
| Préstamos a empleados | 180 | ||
| Cuentas por Cobrar (Cartera) | 5.600 | ||
| Inventario (existencia mercancía) | 10.000 | ||
| Inversiones a corto plazo | - 0 - | ||
| Total Activo Corriente | (a) 18.530 | ||
| Activos Filos | |||
| Inversiones | -0- | ||
| Maquinaria y equipo (menos deprec) | 30 . 000 | ||
| TOTAL ACTIVOS | 48.530 (1) | ||
| PASIVOS | |||
| Corriente | |||
| Cuentas por pagar | 5. 400 | ||
| Obligaciones corrientes | 12.000 | ||
| Total Pasivo Corriente | (b) 17.400 | ||
| Largo Plazo | |||
| Cesantías acumuladas | 3. 100 | ||
| Obligaciones bancarias | - 0 - | ||
| Obligaciones financieras | 20.000 | ||
| Otras obligaciones | - 0 - | ||
| TOTAL PASIVO | 40.500 (2) | ||
| CAPITAL | |||
| Capital iniciación de libros | 8.030 | ||
| Ganancia/pérdida años anteriores | |||
| Ganancia/pérdida de este año | |||
| (ver Estado de Pérdidas y Ganancias) | |||
| TOTAL CAPITAL | 8.030 (3) | ||
| CAPITAL DE TRABAJO | (c) 1.130 | ||
| 1 - 2 = 3 = CAPITAL | |||
| a - b = c = CAPITAL DE TRABAJO |
| Fábrica: Industrias Colombia | Fecha: 31 de Julio | |
| COLUMNA I | COLUMNA II | |
| Caja (efectivo) | 19290 | |
| Caja en Banco | 833 | |
| Préstamos a empleados | 110 | |
| Cuentas por cobrar (cartera) | 19.600 | |
| Inventarios (mes anterior) | 10.000 | |
| Inversiones | - 0 - | |
| Activos Fijos | 30.000 | |
| Depreciación acumulado | ||
| Cuentas por pagar | 15.783 | |
| Obligaciones corrientes | 12.000 | |
| Cesantías acumuladas | 3.100 | |
| Obligaciones bancarias | -0- | |
| Obligaciones Financieras | 19.000 | |
| Otras obligaciones | -0- | |
| Capital iniciación de los libros | 8.030 | |
| Ganancias años anteriores | (Pérdida) | (Ganancia) |
| Ganancias este año | (Pérdida) | (Ganancia) |
| Ventas | 30.000 | |
| Costo de ventas | -0- | |
| Compras de materia prima | 16,000 | |
| Mano de obra | 3.800 | |
| Prestaciones sociales | 447 | |
| Gastos personales | 4.700 | |
| Otros gastos | 1.800 | |
| Intereses | 333 | |
| Otros ingresos u egresos | -0- (Pérdida) |
-0- (Ganancia) |
| TOTALES (Deben ser iguales) | 87.913 | 87.913 |
Estado de perdidas y ganancias
| Fábrica. INDUSTRIAS COLOMBIA | Periodo; 1-31 de Julio | |
| VENTAS | 30,000 | |
| Menos costo de ventas | -0- | |
| Ventea netas | 30,000 (1) | |
| Costo de inventario utilizado | ||
| Inventario inicial | 10.000 | |
| Más: compra materia prima | 16.000 | |
| Sub total | 26.000 | |
| Menos: Inventario final | - 6,000 | |
| Costo de Inventario utilizado | 20,000 | 20,000 (2) |
| + UTILIDAD MARGINAL ((1) - (2)) | 10,000 (3) | |
| OTROS EGRESOS E INGRESOS | ||
| Mano de obra | 3,800 | |
| Prestaciones Sociales (ICSS, SENA) | 447 | |
| Gastos personales | 4,700 | |
| Otras gastos | 1,800 | |
| Intereses | 333 | |
| Mas o menos oboe ingresos o egresos | -0- | |
| TOTAL GASTOS | 11.080 | 11.080 (4) |
| ++ Utilidad | ======= | |
| +++ Pérdida | 1,080 | |
| + (Ventas menos costo de
inventario utilizado) (1) - (2) = Utilidad Marginal (3) |
||
| ++ (Si utilidad marginal es
mayor que el total de gastos) (3) - (4) = Utilidad |
||
| +++(Si utilidad marginal es
menor Me el total de gastos) (4) - (3) = Pérdida |
||
| Fábrica: Industrias Colombia | Fecha 31 de Junio | ||
| ACTIVOS | |||
| Corriente | |||
| Caja (efectivo) | 290 | ||
| Bancos | 833 | ||
| Préstamos a empleados | 110 | ||
| Cuentas por Cobrar (Cartera) | 19.600 | ||
| Inventario (existencia mercancía) | 6.000 | ||
| Inversiones a corto plazo | - 0 - | ||
| Total Activo Corriente | (a) 26.833 | ||
| Activos Filos | |||
| Inversiones | -0- | ||
| Maquinaria y equipo (menos deprec) | 30 . 000 | ||
| TOTAL ACTIVOS | 56.833 (1) | ||
| PASIVOS | |||
| Corriente | |||
| Cuentas por pagar | 15. 783 | ||
| Obligaciones corrientes | 12.000 | ||
| Total Pasivo Corriente | (b) 27.783 | ||
| Largo Plazo | |||
| Cesantías acumuladas | 3. 100 | ||
| Obligaciones bancarias | - 0 - | ||
| Obligaciones financieras | 19.000 | ||
| Otras obligaciones | - 0 - | ||
| TOTAL PASIVO | 49.883 (2) | ||
| CAPITAL | |||
| Capital iniciación de libros | 8.030 | ||
| Ganancia/pérdida años anteriores | |||
| Ganancia/pérdida de este año | (1.080) | ||
| (ver Estado de Pérdidas y Ganancias) | |||
| TOTAL CAPITAL | 6.950 (3) | ||
| CAPITAL DE TRABAJO | (c) (950) | ||
| 1 - 2 = 3 = CAPITAL | |||
| a - b = c = CAPITAL DE TRABAJO |